Mitä kuolema maksaa: kulut ja verotus

Moni meistä ajattelee kuoleman hintaa vasta, kun läheinen on menehtynyt. Kokosimme sinulle tietoa, mitä kuolema maksaa ja miten henkivakuutuskorvausta verotetaan. 

Kuoleman kulut Henkivakuutus ja verotus
Laske henkivakuutuksesi hinta
Mies istuu sohvalla ja katsoo tietokonettaan.

Henkivakuutuksen verotus pähkinänkuoressa

Henkivakuutuksesta maksettava korvaus kuuluu perintöveron piiriin, jos saaja on lähiomainen. Lähiomaisiksi lasketaan esimerkiksi aviopuoliso, lapset, lapsenlapset ja vanhemmat. 

Jos korvauksen saaja on muu kuin lähiomainen, maksettava korvaus kuuluu pääomaverotuksen piiriin. 

Henkivakuutuskorvauksen ja perinnön yhteismäärä 

Aviopuolisolle henkivakuutuskorvauksen ja perinnön yhteismäärä on perintöverosta vapaa, kun summa jää alle 110 000 euron.

Edellä kuvattu verovapaus koskee myös avopuolisoita, jos 

  • teillä on yhteinen lapsi tai
  • olet ollut aiemmin naimisissa avopuolisosi kanssa.

Avopuoliso pitää aina erikseen nimetä henkivakuutuksen edunsaajaksi.

Jos henkivakuutuksen edunsaajina ovat alaikäiset lapset, he saavat verovapaasti vähintään 60 000 euroa henkivakuutuskorvauksen ja perinnön yhteenlasketusta arvosta.

Aikuiset lapset, lapsenlapset, vanhemmat ja isovanhemmat maksavat henkivakuutuskorvauksesta perintöveroa perintöverotaulukon mukaisesti . Muut henkivakuutuksen edunsaajat maksavat henkivakuutuskorvauksesta pääomatuloveroa.

Opas kuolinpesän vakuutusten hoitoon

Jos läheisesi on menehtynyt, vakuutusasioiden hoidolla ei ole kiire. 

Lue, miten vakuutusasiat hoituvat helpoimmin ja lataa valtakirjapohja vakuutusasioiden hoitoon. 

Tutustu kuolinpesän vakuutusten hoitoon

Henkivakuutus turvaa läheistesi talouden

Ifin henkivakuutusten tuotepäällikkö Jukka Heinämäki kannustaa perheitä ja pariskuntia keskustelemaan kuoleman aiheuttamista kuluista, kun kaikki on hyvin.

- On järkevää pohtia, miten selviäisit ylimääräisistä kustannuksista, jos toinen perheen elättäjistä menehtyisi. Kannattaa laskea, miten maksaisit esimerkiksi hautajaiset, perunkirjoituksen ja perintöveron. Asuntolaina tai vuokra, laskut ja arjen menot voivat johtaa taloudellisiin ongelmiin, jos maksajana on yllättäen kahden sijaan yksi.  

Surun keskellä helpottaa, kun tietää, että näistä asioista on puhuttu ja jäljelle jäävien elämä on turvattu taloudellisesti.  

Laske henkivakuutuksesi hinta

Näin valitset sopivan henkivakuutuksen

Henkivakuutuskorvausta voi käyttää perintöverojen, perunkirjoituksen ja hautajaisten maksamiseen. Korvaussumma saadaan nopeasti käyttöön, mikä vähentää rahahuolia vaikeassa tilanteessa.

Suositeltavaa on valita vakuutussumma, joka

  • kattaa talouden lainat,
  • yhden vuoden bruttotulot ja
  • 20 000 euroa per alaikäinen lapsi.

Vakuutuksen hinta riippuu muun muassa vakuutussummasta ja vakuutuksenottajan iästä. Voit laskea oman hintasi muutamassa minuutissa verkkokaupassa – hinnan laskeminen ei sido sinua mihinkään. 

Merkitse henkivakuutukseesi edunsaaja

Henkivakuutusta hankkiessa kannattaa pohtia tarkasti, kenelle haluat osoittaa vakuutuskorvauksen. Edunsaaja voi olla vaikka aviopuoliso, avopuoliso, alaikäiset lapset tai vaikkapa järjestö.

Henkivakuutuksen edunsaajia voi muuttaa niin kauan kuin vakuutuksenottaja on oikeustoimikelpoinen. Lue lisää edunsaajan valinnasta. 

Kuoleman kulut

Kuolema tuo mukanaan useita kuluja, jotka voivat yllättää perheen ja läheiset. Näitä kuluja ovat muun muassa:

  • Hautauskulut, kuten arkku, uurna, hautapaikka, muistotilaisuuden tarjoilut ja muut hautajaisiin liittyvät kustannukset.
  • Lakisääteinen perunkirjoitus.
  • Vainajan mahdolliset sairaala-, lääke- ja hoivakulut ennen kuolemaa.
  • Vainajan jäljellä olevat lainat, kuten asuntolaina sekä vuokrat ja yhtiövastikkeet. 

Kohtuulliset hautajaiskulut voidaan vähentää kuolinpesän varoista, jolloin ne pienentävät perinnön määrää. Jos kuolinpesässä ei ole varoja, omaiset maksavat hautajaiset. Jos menehtyneellä on ollut henkivakuutus, korvausta voidaan käyttää hautajaiskuluihin. 

Kuolemaan läheisesti liittyvien kulujen lisäksi maksettaviksi tulevat perheen tavallisen elämän kulut kuten asuminen, ruoka, sähkö- ja vesilaskut, puhelin- ja nettilaskut, lasten harrastukset ja vakuutusmaksut. Siksi kannattaa tehdä suunnitelma, miten perheesi pärjäisi, jos elättäjiä olisikin yllättäen vain yksi. 

Mies ja lapset leipovat.

Perintövero maksettava yli 30 000 euron perinnöstä

Jos perit yli 30 000 euroa, sinun tulee maksaa perintöveroa. Jos oma perintöosuutesi jää alle 30 000 euron, sinun ei tarvitse maksaa perintöveroa. Perinnöksi saadusta tavanomaisesta koti-irtaimistosta tarvitsee maksaa perintöveroa vasta, kun sen arvo ylittää 7 500 euroa. Tämä on vuoden 2026 tilanne.

Ennen vuotta 2026 saadusta perinnöstä veroa pitää maksaa, jos perinnön arvo on vähintään 20 000 euroa. Perintöveroprosentti vaihtelee sen mukaan, kuinka suuresta perinnöstä on kyse.

Mene Verohallinnon perintöverolaskuriin. 

Perinnönsaajat ja perintöveroprosentit

Vainajan lähiomaiset kuten aviopuoliso, lapset, lapsenlapset ja vanhemmat: 7–19 %.   

Muut sukulaiset kuten sisarukset ja heidän lapsensa: 19–33 %. 

Perheen ulkopuoliset kuten ystävät: 19–33 %. 

Lähde: Veronmaksajat

Hoida perunkirjoitus kolmen kuukauden sisällä

Perukirja sisältää tiedot vainajan perillisistä, varoista ja veloista. Perukirja on sekä veroilmoitus että asiakirja, jota tarvitaan monien asioiden hoitamiseen esimerkiksi pankissa ja eri viranomaisten kanssa.

Perukirja on tehtävä kolmen kuukauden kuluessa kuolemasta. Perukirjan kopio pitää toimittaa Verohallinnolle kuukauden kuluessa perunkirjoitustilaisuudesta. Toimita perukirjan kopio lisäksi Digi- ja väestötietovirastoon, jos kuolinpesässä on alaikäinen osakas tai henkilö, jolle on määrätty edunvalvoja. 

Perunkirjoituksen hinta vaihtelee muutamasta sadasta eurosta tuhansiin euroihin sen mukaan, kuka sen tekee ja kuinka kauan työ vie. Perunkirjoituksen voi tehdä esimerkiksi hautaustoimisto tai asian tunteva juristi.

Lähde: Verohallinto

Sinua voisi kiinnostaa myös

Aiheet